聊一聊加州的Transfer on Death Deed

两周前做关于生前信托的Webinar 的时候,留言中有听众问,为什么不介绍Revocable Transfer on Death Deed (以下简称“TOD”)作为规避probate 的手段之一。当时时间有限,只匆匆给该听众回复了几句,现在开篇文章着重讲一讲。

重要的事情说在前面:不管TOD 有多方便,除非有新的立法延长其在加州被认可的时间,2021年1月1日它将无法在加州继续被使用,已经做好登记的TOD 不受影响,仍然会有效至设立人去世或者撤销。所以看完全文,如果仍然想使用TOD 作为传承房产的手段,需要尽快联系我们,进行TOD 的制作和登记。

  • TOD 的作用

TOD 顾名思义是一种deed,需要在房产所在County 进行登记。使用TOD 可以使房产免于probate,当房产拥有人过世之后,房产会传承给TOD 中提及的受益人。加州2016年开始了使用TOD 的实验阶段,时限为五年。

  • 优势

快捷、便宜。如果设立人的财产中,房产是大头,且没有其他太多顾虑(比如受益人已经成年,并且是负责任的成年人),使用TOD 可以免去设立整套信托的流程,同时又达到规避probate 的目的。

设立人生前仍然保有对房产100% 的所有权和控制权,并且随时可以撤销设立过的TOD。房产也不会受到受益人的债权人的威胁,因为受益人的权利只有在设立人去世之后才会产生。所以相较于用joint tenants 的方式持有财产,TOD 在财产保护的角度上更有优势。

和joint tenants 相比较,TOD 并不会产生任何税务上面比如赠予税、损失计税基础等问题。

  • 劣势

如果受益人先于设立人去世,而设立人又没有及时做其他的遗产规划,TOD 相当于白做,房产仍然需要probate。

如果房产是联名形式持有,后去世的人仍然可以撤回之前做的TOD。也就是说,先去世的人的意愿未必能通过TOD 实现。

受益人如果在获得房产时未成年,法院会需要指派监管人,直至其成年。会产生额外的费用和精力。

设立人如果并不是去世,而是incapacitated 而导致无法撤回TOD 的话,可能导致没有其他人可以代替其进行必要的修改。而很多时候如果设立人incapacitated 了,这样的修改是有必要的。

综上,如果你的财产形式简单、预算有限,TOD 不失为一种避免probate 的方法。但是如果你有未成年子女、多种形式以及一定数额的财产、有其他考量等等,生前信托仍然是一种更为完善和有效的规避probate 的手段。生前信托的相关问题可以戳这里了解。

如果有做TOD 或者生前信托的需求,欢迎联系我所进行更有针对性的咨询。

姚律师现为LegalEASE legal plan 的成员,ID 为114714.  如果您的公司有使用LegalEASE legal plan, 您可以联系姚律师进行计划涵盖中的遗嘱信托的设立。

原作者:姚力楠律师

出处:www.yclawgroup.com

文中内容,仅限于一般情况的讨论,并非法律意见。如果您想对您的情况进行评估,请发送邮件至info@yclawgroup.com

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如何查询H-1B、PERM 的prevailing wage

在上一篇文中提到了劳工部对于H-1B、PERM 等的工资改革。该改革已经上线,将适用与pending 中以及新做出的LCA 和prevailing wage 申请。

按照下面步骤可查询现行工资标准:

打开 https://www.flcdatacenter.com/OesWizardStart.aspx

输入所在州

输入公司所在County,以及职位名字。如果显示没有该职位,换几个更为general 的近似职位试一试。我们这里用会计师Accountant 举例。

按“Search”后会出来所有相关职位

点想看的职位可以看到各个level 的工资数。

劳工部和移民局针对H-1B的改革细则明日发布 Prevailing Wage 即刻提高

劳工部和移民局计划对现有的H-1B 政策进行一些改革(更严格),其中包括上调prevailing wage、缩窄”specialty occupation”的定义,要求雇主发”真实的offer“给”真实的雇员“,加强监管审查力度等等。总之,让H-1B 申请更难更贵就对了。

劳工部上调工资的规定今明就会生效,原文提前看,共157页,阅读时间:直至脑壳疼。

该规则将H-1B,H-1B1,E-3和I-140的现行工资水平第一到第四档从BLS调查工资的第17、34、50和67个百分位数提高到45、62、78和95个百分位数。涨幅惊人。福布斯给了一个例子:

移民局的规定则将在60天后生效,之间会接受公众评论。美国移民律师协会认为这些规定生效后有很大可能会被告,但在任何法律救济出现之前,还是会先生效一段时间。

我们会持续关注并更新。