2025 年 2 月 18 日，美国德克萨斯州东区联邦地区法院在 Smith 等诉美国财政部等案（案件号：6:24-cv-00336 (E.D. Tex.)）中发布命令，解除适用于全国范围的针对《公司透明度法案》（CTA）执行的初步禁令。因此，根据该法案（CTA）进行受益所有权信息（BOI）申报的要求再次成为强制性规定。然而，FinCEN 将“大多数企业”的 BOI 报告提交截止日期从今天起延长 30 个日历天。对于绝大多数申报公司而言，提交初始、更新和/或更正 BOI 报告的新截止日期现改为 2025 年 3 月 21 日。
FinCEN 表示为与财政部减轻企业监管负担的承诺相一致，在这 30 天期间，FinCEN 将评估进一步修改截止日期的可行性，同时优先要求对国家安全风险最高的实体进行申报。FinCEN 还计划在今年启动相关程序，修订 BOI 申报规则，以减轻对风险较低实体（包括许多美国小企业）的负担。
欲了解更多详细信息，请参阅 FinCEN 发布的通知。https://fincen.gov/boi
虽然 BOI 申报再次成为强制性要求，但 CTA 的状况仍在变动之中。FinCEN 可能会进一步修改 BOI 申报规则，而对于 CTA 合宪性的多起诉讼也仍在审理中。
我们正在密切追踪FinCEN对申报规则可能的修改、未决的法院案件（例如针对CTA合宪性的诉讼）以及待定的立法（如众议院已通过的H.R. 736法案提议将申报截止日期推迟至2026年），敬请关注后续更新。
原作者：常争艳律师
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